Un compte à terme (CAT) est un dépôt bancaire bloqué sur une durée fixée à l’avance, dont le taux de rémunération est garanti dès la souscription. Au Crédit Agricole, ce produit porte le nom de dépôt à terme (DAT) et s’adresse aussi bien aux particuliers qu’aux professionnels souhaitant placer un excédent de trésorerie sans risque de perte en capital.
Le capital déposé est couvert par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) à hauteur de 100 000 euros par déposant et par établissement. Le rendement dépend de la durée d’immobilisation choisie et du contexte de taux au moment de la souscription.
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Fiscalité du compte à terme en 2026 : PFU à 31,4 % et option au barème
Depuis janvier 2026, le prélèvement forfaitaire unique (PFU) applicable aux intérêts d’un CAT est passé de 30 % à 31,4 %. Cette hausse ne vient pas de l’impôt sur le revenu forfaitaire, resté à 12,8 %, mais d’une augmentation de la CSG de 9,2 % à 10,6 %. Les prélèvements sociaux atteignent donc 18,6 % au lieu de 17,2 % auparavant.
Cette distinction compte pour arbitrer entre PFU et barème progressif. Les foyers à revenus modestes ont intérêt à opter pour le barème progressif : avec une tranche marginale d’imposition (TMI) à 0 % ou 11 %, la part d’impôt sur le revenu descend bien en dessous des 12,8 % du forfait. Les prélèvements sociaux de 18,6 % restent identiques dans les deux cas.
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Pour un foyer non imposable, la fiscalité totale tombe à 18,6 % au lieu de 31,4 %. Pour une TMI à 11 %, elle atteint 29,6 %, soit près de deux points de moins que le PFU. L’option pour le barème se coche lors de la déclaration de revenus et s’applique alors à l’ensemble des revenus du capital mobilier de l’année.
CAT Crédit Agricole et disparités entre caisses régionales
Le Crédit Agricole fonctionne en réseau de caisses régionales autonomes. Chaque caisse fixe ses propres conditions commerciales, y compris les taux, les durées proposées et les montants minimaux de souscription. Parler d’un taux unique du CAT Crédit Agricole n’a donc pas de sens : les conditions varient d’une caisse régionale à l’autre.
Certaines caisses proposent des durées allant de quelques mois à plusieurs années, avec des paliers de rémunération différents. D’autres limitent l’offre à une ou deux durées standard. Le montant minimum de dépôt diffère aussi, parfois fixé à quelques milliers d’euros, parfois plus élevé pour accéder à un taux bonifié.
Avant de souscrire, la démarche la plus efficace consiste à contacter directement sa caisse régionale pour obtenir la grille tarifaire en vigueur. Les taux affichés sur le site national du Crédit Agricole correspondent à l’offre professionnelle (DAT) et ne reflètent pas toujours les conditions proposées aux particuliers dans chaque région.
Retrait anticipé du CAT : pénalités et conditions de sortie
Un compte à terme repose sur un engagement de durée. Récupérer les fonds avant l’échéance est possible, mais entraîne une pénalité qui réduit, voire annule, les intérêts acquis. Le contrat signé à l’ouverture précise les modalités exactes de cette décote.
En pratique, la pénalité prend souvent la forme d’un taux réduit appliqué rétroactivement sur toute la période de détention. Un placement prévu sur une longue durée, débouclé au bout de quelques mois, peut ne rapporter quasiment rien.
- Vérifier dans le contrat la clause de retrait anticipé et le taux de pénalité applicable
- Privilégier une durée cohérente avec le besoin réel de trésorerie pour éviter de sortir avant terme
- Comparer avec un livret réglementé (Livret A, LDDS), dont la liquidité est immédiate et sans pénalité, si le besoin de disponibilité est incertain
Un CAT n’a d’intérêt que si le capital peut rester bloqué jusqu’à l’échéance. Si la moindre incertitude existe sur la date de besoin des fonds, un livret d’épargne réglementé ou un super livret à taux promotionnel offre plus de souplesse, même avec un rendement parfois légèrement inférieur.
Compte à terme en personne morale : un régime fiscal distinct
Les comparatifs grand public se concentrent sur la fiscalité des particuliers, mais les professionnels et dirigeants de société qui placent leur trésorerie sur un DAT Crédit Agricole relèvent d’un tout autre cadre. Les intérêts d’un CAT détenu par une société sont soumis à l’impôt sur les sociétés, pas au PFU.
Le taux normal de l’IS s’élève à 25 %. Les PME éligibles bénéficient d’un taux réduit de 15 % sur les premiers 42 500 euros de bénéfice. Pour une société faiblement bénéficiaire, la charge fiscale sur les intérêts du CAT peut donc descendre bien en dessous des 31,4 % du PFU applicable aux particuliers.
Cette différence de traitement mérite d’être intégrée dans l’arbitrage entre rémunération du compte courant d’associé, placement sur un CAT ou investissement dans un contrat de capitalisation personne morale. Le DAT reste le choix le plus simple pour une trésorerie stable à horizon connu.
CAT Crédit Agricole ou livret réglementé : critères de choix concrets
Le Livret A et le LDDS offrent une exonération totale d’impôt et de prélèvements sociaux, une disponibilité permanente, mais un plafond de versement limité. Le CAT n’a ni plafond réglementaire (hors conditions de la caisse), ni exonération fiscale, mais peut proposer un taux brut supérieur sur certaines durées.
- Si le capital à placer dépasse les plafonds des livrets réglementés, le CAT absorbe l’excédent avec un rendement garanti
- Si la durée de placement est connue et ferme, le CAT verrouille un taux qui ne bougera pas, même en cas de baisse des taux directeurs
- Si le capital doit rester disponible à tout moment, le livret réglementé l’emporte systématiquement
- Si le taux net après fiscalité du CAT descend sous le taux du Livret A, le placement perd son attrait pour un particulier
L’exercice de comparaison doit toujours se faire en taux net après fiscalité, pas en taux brut affiché. Un CAT à 3 % brut soumis au PFU de 31,4 % rapporte environ 2,06 % net. Un Livret A à 2,4 % net d’impôt reste alors plus avantageux, sauf si le barème progressif permet de réduire la note fiscale.
Le choix entre ces deux enveloppes dépend donc du montant à placer, de l’horizon de blocage et de la tranche marginale d’imposition du foyer. Remplir d’abord les livrets réglementés reste la priorité avant d’orienter le surplus vers un compte à terme.
