Pendant plus d’un an, certaines heures supplémentaires sont exonérées d’impôt. Un ensemble de règles concernant le stockage des heures supplémentaires et l’apparence de la boîte 1GH est exécuté. Cela vous permet de remplir correctement votre déclaration de revenus 2021 pour des heures supplémentaires libres d’impôt, d’estimer votre gain fiscal et même de comprendre l’impact sur le taux d’imposition à la source.
Plan de l'article
- Quand est la taxe sur la fiscalité des heures supplémentaires ?
- Quel est le gain fiscal sur l’exonération des heures supplémentaires ?
- La taxe va-t-elle changer à la source si nous faisons des heures supplémentaires ?
- Comment puis-je remplir ma déclaration de revenus 2021 pour les heures d’impôt payées ? Boîte 1GH.
- Augmentation d’impôt si je change le salaire à 1GH… pourquoi ?
Quand est la taxe sur la fiscalité des heures supplémentaires ?
Certaines de vos heures supplémentaires seront totalement exonérentes d’impôts. La taxe permet d’éviter l’imposition à un maximum de 5 000€. Avec le covid, le plafond passera à 7 500€ pour la déclaration 2021 (sous réserve de conditions, je vais détailler ci-dessous). L’exonération fiscale des heures supplémentaires est donc limitée. Pour 7 500€, le salaire généré par ce travail supplémentaire sera imposé de la manière normale.
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Un exemple
M. Corrigetonimpot a fait des heures supplémentaires en 2021. Cela représente un salaire supplémentaire de 8 500€. Pan prendra la taxe sur les 7 500 premiers €. Les 1 000 euros restants seront taxés. de manière classique.
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Par conséquent, le plafond ne dépend pas du nombre d’heures supplémentaires, mais du taux horaire. Il faut se rappeler que toutes les heures supplémentaires sont mieux payées et que les augmentations dépendent des conventions collectives. En général, une fois que vous dépassez 35 heures par semaine, vous ferez partie de l’exonération fiscale. Cela vaut également pour les entreprises de moins de 35 heures. D’autre part, certaines transactions dépassent les 35 heures « normales », donc nous devons examiner la convention collective. Enfin, ceux qui sont en 35 heures avec RTT voient les heures supplémentaires commencer à 39 heures.
Notez que le plafond rehaussé à 7 500€ est exceptionnel pour 2021. Plus précisément, l’article 4 de la loi d’amendement des finances y est apporté. Il reconnaît que l’exemption ne s’applique qu’aux heures supplémentaires pour les salaires perçus entre le 16 mars et le 10 juillet 2020. Le reste de l’article que j’écris avec ce plafond 7 500€, mais notez que si vos heures supplémentaires sont hors de cela créneau horaire, vous devez retenir 5 000€.
Quel est le gain fiscal sur l’exonération des heures supplémentaires ?
Vos heures supplémentaires ne seront pas ajoutées à votre revenu imposable jusqu’à 7 500€. Le gain fiscal dépendra de la fourchette d’imposition marginale. Les personnes qui ne paient pas d’impôt ont un taux de 0 %. Ensuite, ceux qui paient peu sont à 11 %, puis les taux atteignent 30 %, 41 % ou 45 %. Voir : Comment calculer l’étirement fiscal marginal ?
Il suffit de prendre le montant de l’heure d’imposition gratuite et de le multiplier par la fourchette fiscale pour estimer l’épargne grâce à des exonérations.
Un exemple
M. Corrigetonimpot a des heures supplémentaires de 3 000 euros. Il se situe dans la fourchette d’imposition de 30 %. Le gain fiscal par exonération est de 3000* 30% = 900€.
La plupart des contribuables se situent dans la tranche de 11 % ou 30 %. Il s’agit donc d’un bénéfice maximum de 7500* 11 % ou de 825€ ou de 2 250€ maximum en moyenne. Pour le pointilleux peut être soumis le calcul a entraîné une légère réduction ou une augmentation selon les cas, en tenant compte de la réduction et de la réduction de 10 % ou du coût réel.
Attention, la taxe retient les heures supplémentaires pour calculer les recettes fiscales de référence même si elle est exonérée. Ceci est utilisé pour évaluer votre aide sociale, votre impôt foncier… une réduction de 10 % est ensuite appliquée aux heures supplémentaires et le solde est déduit uniquement aux fins du calcul du revenu fiscal de référence.
La taxe va-t-elle changer à la source si nous faisons des heures supplémentaires ?
Le taux à la source dépend de votre rendement de l’année écoulée. Les heures supplémentaires en 2021 n’auront aucun impact sur le taux d’imposition prélevé à la source. Au moment de la déclaration de revenus, les autorités fiscales ajustent l’impôt. Étant donné que les heures supplémentaires sont exonérées, il n’y a aucun impact sur la taxe et, par conséquent, le taux à la source ne change pas.
Une seule variable peut changer le jeu : si vous faites plus de 7 500€ d’heures supplémentaires. Dans ce cas, l’excédent crée une taxe, comme nous venons de le voir. Il devra être payé lorsque la déclaration de revenus sera traitée, et la taxe augmentera le taux source en conséquence. Si ces heures supplémentaires ne se poursuivent pas dans le temps, la taxe prélevée à la source vous sera remboursée lors de la prochaine déclaration.
Comment puis-je remplir ma déclaration de revenus 2021 pour les heures d’impôt payées ? Boîte 1GH.
La déclaration de revenus 2021 d’ici 2020 est la deuxième à déclarer les heures supplémentaires exonérées d’impôt. Selon les déclarations de l’année dernière, les autorités fiscales ne remplissent rien, et c’est à vous de réparer. Si ce n’est pas le cas, vous n’aurez pas de taxe fiscale ! Les boîtes à remplir sont les suivantes :
- Vous placez vos salaires habituels dans la case 1AJ.
- heures supplémentaires exemptées doivent figurer dans la case 1GH « Revenus d’heures supplémentaires exonérés ».
Les
Comme c’était expliquée, les heures supplémentaires exonérées d’impôt sont inscrites dans la case 1GH dans la limite de 7 500 EUR. De plus, il doit y avoir un solde en 1AJ avec un salaire classique. Soyez attentif à ce niveau. Le simulateur actuellement conçu par les autorités fiscales ne limite pas le champ 1GH. Par exemple, si vous déclarez 8 000€, le logiciel exclut l’ensemble sans tenir compte du plafond de 7 500€. Par conséquent, je vous conseille de placer un maximum de 7 500€ dans une boîte de 1GH pour éviter tout ajustement et mettre de côté le solde avec d’autres salaires.
De plus, votre déclaration inclut tous les salaires en 1AJ (taxés) et rien dans 1GH. Nous devons donc régler cela. La plupart du temps, les heures supplémentaires sont contenues dans une boîte 1AJ préremplie qui doit être réparée.
Un exemple
M. Corrigetonimpot a un certain nombre de 30 000€ préremplis en 1AJ sur la déclaration de revenus 2021. Pourtant, en 2020, il a fait 8 000 euros d’heures supplémentaires, dont 7 500 euros devraient être exemptés. Comment le faire ?
- S’il ne fait rien et confirme sa déclaration, M. sera taxé sur toutes ses heures supplémentaires.
- Pan a le droit d’avoir jusqu’à 7 500€ maximum d’heures supplémentaires exemptées. Dans la case 1GH, il indiquera donc 7 500€.
- Ils doivent également fixer la boîte 1AJ, le remplissage de 1GH est purement informatif. Il supprime 30 000€ et le remplace par 22 500€ en 1AJ.
Dans les commentaires, vous verrez que ce cas est le plus courant. Cependant, d’autres ont déjà une boîte 1AJ préremplie avec des heures supplémentaires non imposables non incluses ! Ils n’auront alors qu’à remplir 1GH sans modifier 1AJ.
Le processus peut rapidement être compliqué entre vos bulletins de paie avec un net imposable, brut etc… La plupart des gens se demanderont si la boîte 1AJ affiche déjà des heures supplémentaires ou non. L’idéal est de s’adresser à votre employeur ou à son service comptable pour voir combien comptent vos heures supplémentaires d’ici 2020 parmi les revenus imposables. Il n’est pas nécessaire de commenter le montant à payer a fait rapport sur la feuille de paie ; je peux expliquer la fiscalité et la façon de procéder, mais je ne suis pas en mesure d’extraire une partie des heures supplémentaires ou non selon le document. En outre, la situation varie selon les métiers, comme expliqué. Je ne peux pas vous dire si le montant de 1AJ inclut les heures supplémentaires ou non.
Augmentation d’impôt si je change le salaire à 1GH… pourquoi ?
Le rebond est revenu plusieurs fois dans les commentaires. Cela s’applique aux personnes dont la case 1Aj était déjà préremplie avec le montant incluant leur salaire, MAIS les heures supplémentaires n’ont pas été signalées.
Un exemple
M. Corrigetonimpot a reçu sa déclaration. La case 1AJ indique 25 000€. Pourtant, il a gagné plus de 25 000€ par rapport aux heures normales et 7 500€ en sus des heures supplémentaires.
Ces gens ont donc corrigé. Prenons un exemple, M. laisse 25 000€ en 1AJ et place 7 500€ dans la case 1GH afin qu’ils soient exonérés (et surtout pris en compte dans le revenu fiscal de référence).
Et il y a une surprise… hausse des impôts ! Un cas assez improbable, car un salaire imposé de 7 500€ n’a pas été accepté. Ce cas se produit si vous avez une taxe proche de 0€. Le système fiscal offre une réduction d’impôt basée sur les ressources pour certaines personnes dont les revenus sont modestes. Cela permettra de réduire la taxe. Il s’avère que cette réduction dépend… du revenu fiscal de référence ! Ces heures supplémentaires ne modifient pas l’impôt, mais augmentent les recettes fiscales… ce qui peut parfois réduire la réduction qui augmente la fiscalité. Cette bizarrerie s’est produite fréquemment l’année dernière, mais elle ne devrait pas être vue sur la déclaration de 2021 puisque cette taxe de niche est effacée.
Il est impossible de contourner cet aspect et je vous conseille de bien déclarer malgré tout. Consolez vous en disant que si ces heures supplémentaires étaient imposées, la taxe serait beaucoup plus importante.
